【课程背景】

2020年已经结束，企业即将进入2020年企业所得税汇算清缴的准备阶段。
面对2020年的所得税汇算清缴，企业需要关注哪些新的涉税风险？在税收优惠与财政压力的双重影响下，在社保入税的大背景下，企业应该从哪些方面进行核查？核查时需要注意哪些问题？这些问题处理不好，会给企业带来哪些风险，欢迎您带着上述问题，走进我们的课堂。
【培训收益】
1.掌握汇算清缴核查的方向；
2.掌握票据管理的最新政策及核查的关键点；
3.掌握资金往来的税收政策、核查的关键点及需要采取的措施；
4.掌握收入、成本等损益类科目核查的关键点；
5.掌握员工薪酬核查的关键点；掌握社保入税对企业的影响、带来的风险以及应对措施；
6.掌握房产税常见问题及防范措施。
【培训对象】财税负责人、会计、税务人员
【培训时间】 2天

 2021年3月9日-10日（周二—周三）

【培训费用】800元/人次  

【师资介绍】

奚卫华  老师
北京国家会计学院教授，北京国家会计学院、社科院研究生院税务专业硕士导师；中华会计网校注册会计师《税法》、税务师《涉税服务实务》考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为各地税务机关、中铁、大唐电力、京能集团、国华电力、内蒙古电力、甘肃电投、辽宁路桥、泰祥、冠城大通、佳兆业、西安饮食、曲江文旅、青海电信、广东网络电视公司、经开集团、威佳集团、深汕投控、深圳特区建发、天环燃气工程公司、小榄城市建设、山西国际能源、深圳水务集团、深圳资源集团等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。

 

【课程提纲】

模块一：发票管理税收新政及票据管理
1.增值税专用发票查询期的变动及对企业的影响
2.增值税专用电子化趋势及对企业的影响
3.增值税异常扣税凭证的界定及影响
4.企业取得虚开的专票如何进行税务处理？
5.年终关账前款项已经支付、发票与货物均未到，如何进行处理？
6.年终关账前发票已到、货物未到如何进行处理？
7.年终关账前货物已到、发票未到如何进行处理？
8.年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？
9.构建固定资产的收付款进度与开票进度不一致，如何进行处理？
10.年度终了汇算清缴前取得发票如何处理？
11.年度终了汇算清缴后取得发票如何进行处理？
12.如何做好四流一致的核查？
13.应该取得未取得发票如何处理？如何进行补救？
14.什么情况下无发票企业所得税前也能扣除？
15.个税改革给企业取得的发票带来的哪些变化？
模块二：资金往来的税收新政及资金核查
1.企业之间的资金往来如果未收取利息，是否视同销售征收增值税？企业所得税是否要纳税调整？
2.现金账上是否能够出现负数，帐实是否相符？余额是否合理？
3.银行存款日记账与银行对账单是否相符，检查银行账户是否有未达账项
4.与大客户、大供应商的往来账项余额是否合理？
5.是否存在资金回流？
6.预收帐款是否真的是预收？是否存在应该转收入、但未结转收入的情况？
7.与投资者之间是否存在着大额资金往来？
模块三：收入类项目核查
1.发票、收款、发货，按哪个确认收入？
2.如何核查企业是否有未开票收入？
3.如何核查企业是否有视同销售？视同销售应该如何进行纳税调整？
4.企业收到的稳岗补贴如何进行财税处理？是否需要缴纳增值税？企业所得税是否属于免税收入？
5.企业收到的政府补助如何进行账务处理？
6.企业收到的个税手续费如何进行财税处理？
模块四：职工薪酬的核查——社保入税将给企业带来怎样的风险？
1.2020年11月份社保入税进入实施阶段，将给企业带来哪些风险？如何看待社保问题？如何看待企业所得税前扣除的工资薪金、个税的工资、社保基数的差额？
2.全日制用工如何进行财税处理？
3.非全日制用工如何进行财税处理？
4.接受的劳务派遣如何进行财税处理？
5.支付的劳务人员费用如何进行财税处理？
6.劳务外包如何进行财税处理？
7.计提尚未支付的工资薪金如何进行税务处理？
8.全年奖在预扣个税时需要注意什么？
9.收入低的人员真不应该办理汇算吗？
10.个税改革给企业所得税汇算带来的怎样的风险？如何降低？
11.为什么一些公司的老板设立了利用员工、朋友的名字设立了多个个体工商户、个人独资企业、合伙企业？目的何在？这三种形式有什么差别？在注册不同组织类型时需要注意哪些问题？
12.当个税改革遇到小型微利企业的政策，又会产生哪些变化？个人独资企业、个体工商户、合伙企业、小型微利公司的税收负担发生了怎样的变化？
模块五：材料物资的核查
1.期初库存、本期购入、本期使用（出库）、期末库存，某类商品是否出现负库存？
2.是否存在应该暂估入库、未暂估入库的问题？
3.是否存在与其他商品混合后以其他商品名称销售问题？——是否有加工费用等
4.原材料的配比是否正常？
5.固定资产真的应该加速折旧吗？
……
模块六：房产、土地的核查及风险防范
1.如何界定房屋？
2.如何界定房产税的计税依据？
3.装修、改造支出应该资本化还是费用化？
4.土地价款对房产税的影响？
5.新建、拆除房产，是否及时进行房产税的信息变更？

 

 

《聚焦2021年汇算清缴、社保入税及涉税风险梳理应对》课程大纲

 【课程收益】

  盘点近期财税新政，解读政策内涵；

  解析税政处理方式，防控财税风险；

  确保财务数据准确，打好汇算基础；

  了解社保入税新规，把握税务动向。 

 

 【课程背景】

  岁末年初，我们即将送走2020年迎来2021年，财务工作面临收官总结与新账开启。随着金三系统的不断升级，金四系统也必将落地。在放管服不断深化的道路上，一波波新举措也随之悄然来袭。不仅社保11月1日由税务局征收还有水土保持补偿费、地方水库移民扶持基金，排污权出让收入，防空地下室异地建设费等非税收入自2021年1月1日也由税务局征收。而在2020年各项最新实施或者出台的新政，都让财务处理规则在不断的发生着变化。本次课程将带您回顾我们一同走过的2020，展望2021年汇算、社保和风险应对。解读政策，梳理业务，理出头绪，保证2021年顺利开局。我们面对这样的财税环境与变化，在2021年即将到来的时间节点，至关重要的工作就是对企业一年来的账务，数据表间逻辑风险防控等工作进行重点政策实施应用的盘点。确保账内数据无误，表间关系合理，做好财税风险防控，为即将到来的企业所得税、个人所得税汇算清缴工作打下坚实的基础

本课程特邀财税政策研究专家，为您解读最新财税政策。让您对税政变化了如指掌，合理有效控制企业税负、守住财富！ 

  【课程讲师介绍】

莫老师：税务师，扬州税院专家，曾多次参与总局相关教程的编写，长期从事税收实务教学工作，为您解读最新财税政策。让您对税政变化了如指掌，合理有效控制企业税负、守住财富。曾多次对大型企业集团及上市公司进行内训，深受纳税人的好评。

 

 

  【课程亮点】

  1、帮您了解最新征管环境、征管手段及财税规划；

  2、助您了解最新税收政策给企业带来的影响；

  3、让您掌握税收风险控制的方法；

  4、让您掌握财税合规调整技巧；

  5、现场回答您关心和担心的热点问题。

 

  【授课对象】

企业高管、财务总监，税务总监、人力资源总监、财务经理

 

【授课时间】：2021年3月3日（周三）【培训费用】：300元/一天

【课程大纲】

 

第一部分 企业所得税汇算清缴

 

 

一、近期主要企业所得税政策解读

（一）疫情期间固定资产加速折旧是如何规定必须要享受吗？如何判断企业享受还是不享受？有什么利弊？

（二）即将到期的固定资产加速折旧政策的实施要点有哪些？如何选择享受，都需要注意哪些问题？

（三）企业所得税缓征政策，四季度应做哪些工作？

（四）关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关政策的解读

（五）企业所得税主要纳税调整事项

（六）研发费用加计扣除政策的变化

（七）未取得合规发票如何补救？

（八）补开、换开发票、其他扣税凭证的期限？

二、汇算清缴，理念先行

（一）转变思路——从证账表到表账证

（二）原始凭证的管理——合同、票据必查点

（三）纳税申报时常见风险提示及防范措施

（四）2020年汇算清缴主要涉税风险点及管控措施

（五）各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

三、纳税人关注的热点的问题

（一）允许税前扣除的企业员工工资是否必须以企业为员工缴纳社会保险为前提？

（二）国税函［2009］3号文中的福利费范围列举内容是部分列举还是全部列举？

（三）企业负担的个人所得税可否税前扣除？

（四）应取得发票而未取得发票，但合同、对账单等其他证据齐全，可否税前扣除？

……

第二部分个人所得税汇算清缴

   

   一、 近期主要个人所得税政策解读

（一）《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》国家税务总局公告2020年第19号

（二）《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号）

（三）首年汇缴结束后，凸显的重点问题在哪里？应如何整改与应对？

二、个税税收风险再认识

（一） 个人股权转让应关注的主要税收风险点

（二）综合所得与经营所得的主要区别

（三）以案说税，案例清晰，讲解细致。案例都精心设计“案例资料”、“税收政策”、“税务风险”几个部分，每一案例，每一税务风险点基本都有明确的税法依据。

 三、个税热点问题

（一）个人转让股权需要企业代扣代缴个税？

（二）两处取得工资的，个税与社保的基数一样吗？企业所得税前如何扣除？

（三）个人股权转让价格能否平价或者无偿？

 

第三部分社保入税的影响

 

2020年全面开展社保减免，但减免政策实施后，我们的后续问题都有啥。社保有免有管，面对管的现状会计该如何操作？2020年执行到期的新政都有哪些？关注的要点是什么？

一、社保“入税”背景分析

（一）社保规定与目前现状分析

（二）重新定义“社保”

二、社保“入税”主要政策介绍

（一）社保“入税”基本规定与原则

（二）常见社保知识介绍

1、正式工、临时工、全日制、非全日制

2、劳动与劳务

三、回答您关注的热点的问题

1、员工在老家有新农合，坚持不在公司缴纳社保，这样对公司有什么影响？

2、公司员工流动性较大，能不能不缴纳社保？不交有什么风险？

3、社保入税了会让企业补交之前的社保吗？

4、疫情的时候很多企业个别月份是没有工资的，但是个人社保是正常申报的，如何进行账务处理？疫情期间0工资有什么风险吗？

本课程将结合2020年以来开始实施的重点新政结合企业实际业务，通过企业所得税，个人所得税及社保等热点问题的解析，为2021年的汇缴及企业薪酬安排工作奠定坚实的基础。

如果您对以上问题感兴趣或是还想了解更多的内容，建议您参加《聚焦2021年汇算清缴、社保入税及涉税风险梳理应对》的课程学习，通过学习，会使您受益菲浅。

上课形式：条件允许情况下以面授形式授课。疫情防控形式严峻期间以直播形式授课。

节假日期间两个课程同时报名优惠220元，三天课程尊享880元。