“汇算清缴”是企业财税人员每年必做的重要工作之一，其工作质量的好坏直接关系到企业是否依法履行纳税义务，是否能够降低企业的涉税风险，是否能够合理地降低企业的税收负担。

2013年由于受经济增速下滑以及营改增改革的影响，全国税收收入增速下降，这在很大程度上加大了税务稽查的风险。在这种大背景之下，企业财务人员如何从财务报表、纳税申报表、账务处理、纳税证据等角度全面分析企业面临的风险，提前采取措施，防范和化解企业所得税的涉税风险？ 本课程从“表账证全流程”管理角度介绍汇算清缴中的关键点，让您能够游刃有余地进行企业所得税的汇算清缴，切实提高纳税申报的质量，降低企业的涉税风险。

【培训收益】

1.从“表账证全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作，规范业务与工作流程；

2.深度解析税改配套文件及实施细则，过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项，深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理，帮您掌握税务盘点和风险诊断方法，合法合理降低自己企业的实际税负

3.掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响

4.明确纳税申报需要调整的具体项目及调整方法

5.减少涉税风险、顺利通过税务稽查

【培训对象】   企业财税负责人、会计、税务人员

【培训时间】 2天

【师资介绍】奚卫华  

北京经济管理干部学院教授；北京市职业教育税务专业带头人；中华会计网校注册税务师、注册税务师考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为陕西省地税局、北京市地税局、深圳市地税局、沈阳市地税局、苏州市地税局、连云港市地税局、盐城市地税局、长沙市国税局、普华永道会计师事务所、毕马威会计师事务所、交通部、民航总局、中国工商银行、中国建材研究院、华堂商场、西门子等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。

【课程大纲】

模块一：企业所得税的涉税风险分析

（一）税负率管理与企业纳税实质之间差异问题处理

（二）预缴所得税的风险分析——把握好预缴与汇缴的关系 

（三）汇算清缴风险管控措施——表账证全流程风险管控

    1.报表入手：如何从财务报表及纳税申报表发现潜在的涉税风险

    2.账务调整：账务调整中的筹划

    3.票证自查：如何进行发票、经济合同的自查

（四）查增的应纳税所得额的税务处理

  模块二： 各类收入的风险管理

（一）营改增后如何控制应税收入的风险 

 （二）不同结算方式的处理技巧

（三）增值税与企业所得税视同销售的判定

（四）政策性搬迁所得的税务处理

（五）平销返利的风险管理

（六）不征税收入及后续支出的税务处理

（七）免税收入的财税处理技巧

（八）权益性、债权性、混合性投资业务转让所得的税务处理

（九）债务重组递延所得与损失的税务处理

模块三：工资薪金的风险管理

（一）合理工资薪金的界定

（二）季节工、临时工等费用税前扣除问题

（三）因解除与职工的劳动关系给予补偿的税务处理

（四）职工福利费的个人所得税与企业所得税的处理技巧；单位统一供餐的税务处理

（五）工会经费税前扣除的凭证

（六）职工教育经费的跨年度结转问题

模块四：投融资的风险管理

（一）资本化与费用化的范围

（二）不得扣除的借款利息

（三）向个人借款利息支出的税务处理

（四）持票人持有的银行承兑汇票产生的贴现利息的税务处理

（五）企业取得小额贷款公司贷款所支付的利息扣除标准

（六）统借统还的税务处理

（七）关联企业利息费用的扣除

模块五：管理费用、销售费用的风险管理

（一）业务招待费的风险管理

（二）会议费的风险管理

（三）办公用品的风险管理

（四）员工服饰支出的税务处理

（五）无租使用车辆发生的油料费、修理费、保险费的税务处理

（六）旅游费用的税务处理

（七）广告费、业务宣传费的风险管理

（八）佣金、手续费的风险管理

模块六：资产的风险管理

（一）没有办理竣工手续的固定资产的风险管理

（二）季节性停工的财税差异

（三）未取得发票的固定资产的税务处理

（四）房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理

（五）长期待摊费用的税务处理

（六）维简费的税务处理

（七）土地价值如何计入房产原值缴纳房产税

（八）资产损失的风险管理

模块七：弥补亏损的风险管理

（一）亏损的界定

（二）附表4的填写

【课程费用】

880元/人（两天培训、专家现场咨询、问题解答、培训教材资料、会议接待等）

特别提示

1、为了保证课程的服务及参会代表的听课质量，本次培训参加人数将控制在100人以内，以报名先后及汇款确定参会人员，名满为止。

2、会议期间听从会务组人员安排，请按时参会。

3、有疑难问题需解答的，请提前准备好书面资料

联系方式0991-3655559                联系人：雷惠群 13999192269

邮箱：yinsui@sina.cn

培训时间:咨询            地点:乌鲁木齐银川路宇豪海逸酒店