1．《代开增值税专用fapiao缴纳税款申报单》（二份）；
2．纳税人出示税务登记证副本原件。
3．购货方税务登记证副本复印件及开票信息（开户银行、账号、电话）；
4．销货方财务专用章或fapiao专用章；
5．完税证或加盖银行收讫章的缴款书等缴税凭证。
七、营业税改征增值税小规模纳税人的计税方法和纳税申报
（一）计税方法
小规模纳税人提供应税服务适用“简易计税方法”计算应纳税额。即按照销售额和增值税征收率计算增值税额，不得抵扣进项税额。
应纳税额=不含税销售额×征收率＝含税销售额÷（1+征收率）×征收率
（二）纳税申报
小规模纳税人纳税申报时，需报送纳税申报表及其附列资料：
1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（适用于有形动产租赁业纳税人使用）；
（三）扣缴义务人
境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：
应扣缴税额=接受方支付的价款÷（1+税率）×税率
八、增值税减免税管理
营业税改征增值税改革试点后，应税服务的增值税优惠政策主要包括直接减、免税和即征即退等方式。
（一）增值税减免的种类
1.免征增值税项目
纳税人用于免征增值税项目的购进货物或者应税劳务、应税服务，进项税额不得抵扣，提供免税应税服务不得开具专用fapiao。
免征增值税应税服务包括以下项目：
（1）个人转让著作权。
（2）残疾人个人提供应税服务。
（3）航空公司提供飞机播撒农药服务。
（4）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。
（5）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目中提供的应税服务。
（6）自本地区试点实施之日起至2013年12月31日，注册在中国服务外包示范城市的试点纳税人从事离岸服务外包业务中提供的应税服务。
注册在平潭的试点纳税人从事离岸服务外包业务中提供的应税服务。
（7）台湾航运公司从事海峡两岸海上直航业务在大陆取得的运输收入。
（8）台湾航空公司从事海峡两岸空中直航业务在大陆取得的运输收入。
（9）美国ABS船级社在非营利宗旨不变、中国船级社在美国享受同等免税待遇的前提下，在中国境内提供的船检服务。
（10）2013年12月31日之前，广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业转让电影版权、发行电影以及在农村放映电影。
（11）随军家属就业。
（12）军队转业干部就业。
（13）城镇退役士兵就业。
（14）失业人员就业。
2.增值税即征即退
（1）注册在洋山保税港区和东疆保税港区内的试点纳税人，提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务。
（2）安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。
（3）试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
（4）经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人提供有形动产融资服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
3.增值税的起征点
　个人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于认定为一般纳税人的个体工商户。

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